三亚市财政局补齐内控短板出台行政事业单位内部控制操作指南

为贯彻落实中央办公厅国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，提高行政事业单位内部管理水平，有效促进各单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，三亚市财政局将补齐全市行政事业单位内控短板作为强化财会监督的重要抓手，持续推进行政事业单位内部控制建设。

2023年三亚市财政局针对本市行政机构设置的特殊性（市直管区，没有乡镇，有两个派出机构）以及财务报账实行会计集中核算的特点，结合三亚市行政事业单位内部控制调研中发现的各单位内控存在的短板，围绕各单位反映强烈的内控概念理解不到位、内控程序执行不清晰、风险导向体系不健全以及财务规范与内控规范无法融合等问题，在海南省范围内率先出台了《三亚市行政事业单位内部控制操作指南（试行）》（以下简称《指南》）。《指南》有机融合了内部控制预算业务、收支业务、采购业务、资产管理业务等六大关键业务与三亚市现行预算单位财务管理规定，明晰了内控执行操作方法、操作要求、操作流程，旨在帮助各单位正确理解内部控制政策要求，合理运用内部控制方法，掌握经济活动常见风险及其应对措施，构建符合各单位自身管理实际的内部控制体系，切实履行内部控制建设和预算执行主体责任，提高内部管理水平和风险防范能力。

    2024年是海南自由贸易港封关运作的攻坚之年，复杂的内外环境带来了新变化、新挑战，加强内部控制建设是有效防范风险的关键一环。三亚市财政局将继续深化财会监督主体责任，加快推进全市内控工作高质量发展，为实现海南自由贸易港治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。