三亚市财政局关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知

市直各部门、育才生态区管委会、各区财政局：

为推动我市行政事业单位加强内部控制建设，规范开展内部控制评价，提升科学管理水平，根据《海南省财政厅关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知》（琼财会〔2026〕123号）要求，现开展我市2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作，现将有关事项通知如下：

一、总体要求

（一）加强组织领导，压实工作责任

各区、各部门、各单位要进一步提高政治站位，充分认识开展内部控制评价和内部控制报告编报工作的重要性，加强组织领导，明确内部控制报告编报和内部控制评价牵头部门（岗位），建立健全协同工作机制，明确时间节点与职责分工，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，有序推进内部控制评价与内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等工作。

（二）科学客观评价，从严从实复核

开展内部控制评价是内部控制工作的关键环节，评价报告是内部控制报告的重要内容。各单位应当根据行政事业单位内部控制评价基本指标（详见附件1）和补充指标，以能够反映内部控制真实情况的相关材料为支撑，对本单位内部控制建立与实施情况进行科学客观评价，形成单位内部控制评价结果与评价报告，并提交主管部门（上级单位）复核。各部门应当在部门本级及所属单位内部控制评价的基础上，根据部门内部控制评价基本指标（详见附件2）和补充指标，对本部门内部控制建立与实施情况开展评价，形成部门内部控制评价结果与评价报告。

（三）真实准确填报，严守保密要求

各单位应当根据2025年度内部控制工作实际开展情况，及时准确编制本单位2025年度行政事业单位内部控制报告（详见附件3）。开展内部控制评价工作的单位，可同步开展内部控制报告编报工作，报送的内部控制报告应当包括内部控制评价报告及复核意见。各部门应当及时对本级及所属单位内部控制报告进行汇总，编制2025年度部门汇总内部控制报告（详见附件4）。各区应当及时对本区所属单位内部控制报告进行汇总，编制2025年度地区汇总内部控制报告（详见附件5）。各区、各部门、各单位填报的内部控制报告及佐证材料，应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息。

（四）强化审核工作，提高报告质量

各区、各部门、各单位应当进一步加强对内部控制报告的审核工作，不断提高报告质量。各单位应当参照审核指南，对本单位填报的内部控制报告及佐证材料进行审核，重点关注内部控制报告的规范性与完整性、内部控制评价结果的客观性与准确性，以及佐证材料的真实性与相关性。各级汇总单位应当参照审核指南，对本级及所属单位内部控制报告进行审核，并在内部控制报告中全面反映审核情况。未经审核的内部控制报告不得上报。

（五）深化结果应用，提升价值效能

各区、各部门、各单位应当以内部控制评价与内部控制报告编报工作为抓手，结合实际情况，因地制宜开展内部控制专题分析、问题整改和结果应用工作，针对内部控制建立与实施过程中存在的突出问题与薄弱环节，及时制定整改措施，进一步完善内部控制体系；深入挖掘内部控制在完善单位管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值。

（六）坚持科学统筹，减轻基层负担

2025年度编报工作对评价报告与内部控制报告进行了有效整合，优化了报告结构，简化了报告内容，减少了佐证材料上传数量。各区、各部门要加强统筹安排，优化工作流程，鼓励充分利用信息技术手段，强化本区、本部门内部控制报告的审核工作，提高编报工作效率及佐证材料的真实性和相关性。要为基层单位预留合理的填报时间，坚决避免“层层加码”，及时解决基层单位在填报过程中遇到的问题，切实减轻基层填报负担。

二、编报要求

（一）报送范围

按照“应报尽报”要求，2025年度内部控制报告编报范围为全市除实行企业化管理的事业单位以外的各级各类行政事业单位（包括预算单位和非预算单位）。2025年新组建部门、职能整体划转不再保留的部门不编报2025年度内部控制报告；涉及部分职能划转的部门正常编报2025年度内部控制报告。中央垂直管理部门无需在我市统一报表系统中编报。

我市仅市本级单位需开展2025年度行政事业单位内部控制评价和编报内部控制报告，区级各部门及所属单位、乡镇（街道）等基层单位可暂不按照《行政事业单位内部控制评价办法》的要求开展2025年度内部控制评价工作，仅编报内部控制报告。

（二）编报方式

我市2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告采用网络方式编报，各单位可于3月9日后通过财政内网登录“统一报表系统（海南）”开展编报工作，推荐使用谷歌浏览器(143.0.7499.170版本及其以上版本)登录。登录地址：http://10.12.4.183:9898。2025年度仅编报内部控制报告的单位登录账号详见《内部控制报告单位登录账号表》（附件6），需要开展2025年度内部控制评价的单位登录账号详见《内部控制评价单位登录账号表》（附件7）。

内部控制评价和内部控制报告编报工作涉及单位内部不同部门（岗位）及上下级单位之间业务流转和信息交互，为提高工作质量和效率，原则上各区、各部门、各单位应当通过统一报表平台在线开展相关工作。确实不宜通过网络方式填报的部门和单位，可通过单机版软件填报。单机版软件由主管部门向同级财政部门联系获取。

（三）报送时间

1.各区、各部门请于2026年4月16日前完成本区、本部门所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。各区、各部门汇总内部控制报告封面必须由区财政局、本部门主要负责人签章，并加盖单位公章。

2.各单位应当按照上级行政主管部门要求，按时完成本单位内部控制报告的编报，并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。单位内部控制报告封面必须由本单位主要负责人签章，并加盖单位公章。

（四）报送内容

1.内部控制报告。采用网络版编报的单位，填报完成后，在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本（doc格式）及加盖签章的封面扫描件（pdf、jpg、png格式），直接通过“统一报表”系统逐级报送。采用单机版报送的单位填报完成后，报送从单机版填报软件中导出的电子版内部控制报告（“jio”格式文件，文件名为汇总区（部门）全称），以及汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。

2.典型案例。有二级预算单位的市直主管部门应至少报送1个内部控制建设典型案例。典型案例内容应包括案例单位名称、案例单位可复制可推广的经验和做法、本单位内部控制建设主要成果（单位内部控制建设工作方案、内部控制手册等内容），将相关材料在内部控制填报系统中一并上传。

三、其他事项

（一）编报资料

各区财政局、各部门、各单位可从财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在线服务”栏目中下载查阅编报指南、审核指南、问题解答、讲解视频等资料（详见附件9、10、11、12）。

（二）关于基础信息核对工作

各区财政局、各部门、各单位登录填报系统，进入编报界面，对系统中单位基础信息进行核对。核对事项包括对单位基础信息的修改、新增或删除，新设立的单位作为新增用户填报。需要修改单位基础信息的单位，请填写《单位账号信息变更表》（详见附件8），市直单位请报送市直主管部门审核汇总后，于2026年3月12日前通过海政通发送至三亚市财政局会计科王小卉账号，发送文件命名为“2025年度XX（部门名称）内部控制基础信息修改”；请区财政局安排一人统一收集本区单位需求，于2026年3月12日前通过海政通发送至三亚市财政局会计科王小卉账号，发送文件命名为“2025年度XX区内部控制基础信息修改”。

（三）联系方式

编报业务咨询电话：88869923。

系统操作咨询电话：68531762。

为便于工作交流，请市直各部门及各区至少安排一名工作人员进入工作交流QQ群（群号490407905，群名“三亚市2025年内控编报交流群”）。

附件：

1.2025年度行政事业单位内部控制评价基本指标

2.2025年度部门内部控制评价基本指标

3.2025年度行政事业单位内部控制报告

4.2025年度部门汇总内部控制报告

5.2025年度地区汇总内部控制报告

6.内部控制报告登录账号表

7.内部控制评价登录账号表

8.单位账号信息变更表

9.2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报指南

10.2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报常见问题解答

11.2025年度行政事业单位内部控制报告审核指南

12.操作视频

附件打包下载：三亚市财政局关于开展2025年度行政事业单位内部控制评价和内部控制报告编报工作的通知附件

三亚市财政局

2026年3月7日